Как получить налоговый вычет?

В начале учебного года тема налогового вычета на образование крайне актуальна, ведь это может существенно сэкономить семейный бюджет. Часть денег, потраченных на учебу в университете или занятия в спортивных секциях, можно вернуть. Что нужно знать о налоговом вычете и как правильно подготовить документы, рассказала начальник отдела камеральных проверок № 2 Ольга Шарманова.

— Как получить социальный налоговый вычет при затратах на обучение?

— Налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета, если понес затраты на обучение в организациях, осуществляющих образовательную деятельность при наличии лицензии.

Вычет на обучение может получить плательщик НДФЛ, который оплатил: свое обучение на любой форме — дневной, вечерней, заочной; очное обучение своего ребенка в возрасте до 24 лет, опекаемого ребенка в возрасте до 18 лет, бывшего опекаемого в возрасте до 24 лет, брата или сестры, полнородных или неполнородных, в возрасте до 24 лет.

При оплате собственного обучения вычет в совокупности с другими социальными вычетами рассчитывается от суммы не более 120 тыс. руб. При оплате обучения детей и опекаемых – не более 50 тыс. рублей. Эта сумма предоставляется на каждого ребенка в семье, но вычет может применить только один из родителей, опекунов или попечителей. Таким образом, максимальная сумма возвращенного налога может составить 6 500 рублей (13% от 50 тыс. рублей).

Вычет можно получить по расходам на обучение не только в вузе, но и в других образовательных учреждениях, как государственных, так и частных, в том числе в детских садах, школах и других.

Вычет не применяется в случае, если оплата расходов на обучение производится за счет средств материнского капитала.

— Какие документы нужно представить для получения вычета на обучение?

Для получения вычета нужны: договор с образовательной организацией об оказании образовательных услуг; копии платежных документов, подтверждающих расходы на обучение; справка из деканата о форме обучения (для вычета по детям, опекаемым, братьям и сестрам); копия документов, подтверждающих родство или статус опекуна.

— Можно ли вернуть 13% за обучение в автошколе?

— Большинство учащихся автошкол не подозревают, что при получении платного образования можно вернуть часть уплаченных за год налогов. Автошкола считается образовательным учреждением, и оплата обучения может быть частично возмещена через социальный налоговый вычет.

Вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения, а также предоставлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы на обучение.

Для получения вычета необходимо предоставить в налоговую инспекцию по месту жительства налоговую декларацию с приложением: копии договора на обучение; лицензии образовательного учреждения на оказание соответствующих образовательных услуг (если в договоре нет реквизитов данной лицензии); платежных документов, подтверждающих факт внесения платы за обучение; справки из автошколы об обучении и форме обучения.

— Что такое вычет по расходам на физкультурно-оздоровительные услуги?

— С 1 августа 2021 года вступили в силу поправки в Налоговый кодекс, внесенные Федеральным законом № 88-ФЗ от 05.04.2021, которые предусматривают получение налогоплательщиками – физическими лицами социального налогового вычета по расходам на физкультурно-оздоровительные услуги.

Действовать новые правила начали с 1 января 2022 года. За 2022 год 103 жителя Миасса и других подведомственных инспекции территорий воспользовались указанным видом вычета.

— Кто может получить вычет?

— Получить вычет могут налогоплательщики, которые оплачивают физкультурно-оздоровительные услуги за себя и своих несовершеннолетних, а также приемных и опекаемых детей в возрасте до 18 лет.

— Занятия в каких спортивных организациях дают право на вычет?

— Новый социальный вычет предоставят, если выполняются два условия. Первое – физкультурно-оздоровительную услугу включили в специальный перечень, который утвердило правительство.

Второе условие – физкультурно-спортивную организацию или ИП, которые оказывают услуги, включили в перечень от Минспорта. В такой список вошли организации, у которых вид деятельности по оказанию физкультурно-оздоровительных услуг заявлен в качестве основного.

— Как получить социальный налоговый вычет по расходам на приобретение лекарств и на медицинские услуги?

— Гражданин имеет право на получение социального вычета, если оплатил медицинские услуги, в том числе лечение. Важно, чтобы у клиники, которая оказывала такие услуги, были лицензии.

Социальный вычет на лечение может получить человек, у которого были медицинские расходы на себя, супруга, родителей или детей до 18 лет, в том числе усыновленных. С 1 июля 2022 года вычет на детей распространяется и на тех, кто не достиг 24 лет, при условии их обучения в образовательных учреждениях на очной форме.

Медицинские расходы могут быть следующие: стоимость лекарств, которые назначил врач; медицинские услуги — приемы врачей, обследования, анализы, процедуры; дорогостоящее лечение; взносы по договору ДМС.

Размер вычета зависит от вида лечения. По дорогостоящему лечению расходы принимаются к вычету без ограничений, перечень таких видов лечения утвержден постановлением правительства России от 8 апреля 2020 г. № 458, вступил в силу с 1 января 2021 года. Если лечение не попадает под дорогостоящее, то максимальный возврат налога по указанным затратам может составить 15 600 рублей (13% от 120 тыс. рублей).

Социальный вычет можно получить через налоговую инспекцию или работодателя. Право на вычет нужно подтвердить: копией договора с клиникой на оказание медицинских услуг; справкой об оплате медицинских услуг для налоговых органов; копией рецепта на лекарство, выписанного врачом, или иным документом, подтверждающим назначение; копиями платежных документов — чеков, приходно-кассовых ордеров, платежных поручений и других; документами о родстве — копией свидетельства о рождении, свидетельства о браке, если расходы несли за члена семьи.

— Кто может получить такие вычеты?

— Социальный налоговый вычет могут получить только те, кто работает официально или имеет доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%. Налоговые вычеты не могут применить физлица, у которых в принципе отсутствует облагаемый доход. Например, безработные, не имеющие иных источников дохода, кроме государственных пособий по безработице.

— Каким образом можно представить декларацию?

— Налоговая декларация представляется в налоговый орган по месту учета или жительства налогоплательщика. Представить декларацию можно на бумажном носителе лично, передать через доверенное лицо, действующее на основании доверенности, оформленной в установленном порядке, направить по почте в виде почтового отправления с описью вложения или подать через МФЦ.

Удобно представить декларацию в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи (ТКС) с применением усиленной квалифицированной электронной подписи через операторов электронного документооборота или через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».